Beteiligung BVT Ertragswert Rücklagenfonds

Strategie des Fonds

Kurzbeschreibung zum BVT Ertragswert Rücklagenfonds.

Kurzbeschreibung
Die Anleger beteiligen sich über einen Treuhänder (Treuhandkommanditisten) an der BVT Ertragswert Rücklagenfonds GmbH & Co. KG (Emittent). Der Emittent wird sich mittelbar über den Treuhandkommanditisten an der BVT Ertragswertfonds Nr. 3 Beteiligungs GmbH & Co. KG (EWF 3) beteiligen. Der EWF 3 ist als Kommanditist an der BVT Ertragswertfonds Nr. 3 Objekt GmbH & Co. KG (Objektgesellschaft) beteiligt. Die Objektgesellschaft hat in vier Gewerbeimmobilien in Köln, Bonn, Aachen und Bornheim investiert.
Hierbei handelt es sich um Bürogebäude in Köln, Bonn und Aachen sowie ein Fachmarktzentrum in Bornheim (bei Bonn).

Das Gesellschaftsverhältnis ist erstmals zum Ende des Jahres ordentlich kündbar, in dem der Emittent aus der Auflösung des EWF 3 den ihm zustehenden Anteil am Liquidationserlös vollständig erhalten hat (nach dem Gesellschaftsvertrag des EWF 3 voraussichtlich nicht vor Mitte des Jahres 2019). Nach dem Verstreichen dieser Kündigungsmöglichkeit ist das Gesellschaftsverhältnis erstmals wieder zum 31.12.2031 kündbar, wobei der persönlich haftende Gesellschafter diesen Zeitraum um bis zu zwei Jahre verkürzen oder verlängern kann.

Einzahlung / Ausschüttung / Verkauf
Einzahlung:
70% der gezeichneten Einlage und 5% Agio sind unmittelbar nach Annahme des Beitritts zahlbar. In restlicher Höhe sind die Beiträge gestundet und werden jeweils samt Stundungszinsen (auf die gestundete Einlage) jährlich mit den geplanten Ausschüttungen verrechnet, so dass bei prognosegemäßem Verlauf keine weitere Zahllast gegenüber dem Emittenten entsteht.

Die gezeichnete Einlage soll mindestens EUR 10.000 betragen. Höhere Zeichnungsbeträge müssen durch 1.000 ohne Rest teilbar sein. Auf die gezeichnete Einlage ist ein Agio in Höhe von 5% zu leisten.

Außerdem ist ein Beitrag in Höhe von 3% der gezeichneten Einlage in die Kapitalrücklage des Emittenten zu leisten. Dieser Betrag wird ebenfalls gestundet. Den gestundeten Teil der Einlage und die gestundete Leistung in die Kapitalrücklage sowie die Stundungszinsen verwendet der Emittent für den Kapitaldienst (Zins und Tilgung des Vorfinanzierungsdarlehens der Sparkasse KölnBonn).

Auszahlung:
Dem Anleger steht ab dem nächsten Monatsersten nach vertragsgemäßer Einlagenleistung ein Anteil an den Ausschüttungen zu, die mit 5,7% p.a. prognostiziert werden. Bei prognosegemäßem Verlauf werden die Ausschüttungen für die Jahre 2007 bis 2015 mit den gestundeten Beitragsraten und den Stundungszinsen verrechnet, in den nachfolgenden Jahren dann bei prognosegemäßem Verlauf an den Anleger ausgezahlt.

Steuerliche Ergebnisse/ Konzeption
Der Emittent vermittelt den Anlegern Einkünfte aus Gewerbebetrieb. Das steuerliche Ergebnis wird den Anlegern entsprechend der im Gesellschaftsvertrag geregelten Ergebnisverteilung zugerechnet und ist im Rahmen der persönlichen Einkommensteuerveranlagung zu berücksichtigen. Da bei prognosegemäßem Verlauf die Ausschüttungen für die Jahre 2007 bis 2015 mit den gestundeten Beitragsraten verrechnet werden, können die Anleger Steuern auf ihren Gewinnanteil anfänglich nicht durch Einnahmen aus der Beteiligung finanzieren.

Regelung der §§ 6b/6c EStG:
Werden Grundstücke oder Gebäude, die zu inländischen Betriebsvermögen gehören, veräußert, so werden durch die Aufdeckung stiller Reserven zum Teil erhebliche Gewinne realisiert, die der inländischen Besteuerung unterliegen. Mit §§ 6b/6c EStG eröffnet der Gesetzgeber Steuerpflichtigen, die Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft, aus Gewerbebetrieb oder aus selbständiger Arbeit haben, die Möglichkeit, solche Gewinne nicht sofort versteuern zu müssen, wenn mit ihnen bestimmte Wirtschaftsgüter (sog. Reinvestitionsgüter) angeschafft werden. Eine solche Anschaffung kann entweder sofort oder innerhalb der folgenden vier Wirtschaftsjahre erfolgen. Letzteres allerdings nur, wenn hierfür eine Rücklage gemäß § 6b EStG gebildet worden ist.
Auf eine Beteiligung am BVT Ertragswert Rücklagenfonds kann ein solcher Veräußerungsgewinn bzw. eine nach dem 31.12.2003 aus dem Veräußerungsgewinn gebildete Rücklage gemäß § 6b EStG steuerneutral übertragen werden. Bezogen auf die anfängliche Einlagenleistung in Höhe von 70% der gezeichneten Einlage ergibt sich nach der Prognoserechnung ein Übertragungsfaktor von ca. 300%.

Finanzierung
Das geplante Investitionsvolumen beträgt EUR 5.256.270 und besteht zu EUR 3.750.000 aus Eigen-, und zu EUR 1.500.000 aus Fremdkapital.

Immobilien
Bürogebäude Köln „Corpus-Haus“ Aachener Straße 186:
Das „Corpus-Haus“ liegt einerseits fußläufig zur Altstadt und andererseits direkt angebunden an die Ausfallstraßen und Autobahnen.
Grundstücksfläche: ca. 2.931 m²; Mietfläche: ca. 4.504 m²; Baujahr: 1970; Umbau/Sanierung: 2004/2005; Kaufpreis: EUR 13.650.000 Vermietungssituation: vollständig vermietet

Bürogebäude Bonn Kennedyallee 91-103:
Das funktionale Bürogebäude im Bonner Stadtteil Plittersdorf wird vom Deutschen Akademischen Austausch Dienst genutzt.
Grundstücksfläche: ca. 4.583 m²; Mietfläche: ca. 5.424 m²; Baujahr: 1970; Umbau/Sanierung: 2004/2005; Kaufpreis: EUR 6.335.000; Vermietungssituation: vollständig vermietet

Bürogebäude „High Tech Center Aachen“ Kackertstraße 10:
Der attraktive Atrium-Komplex ist nur vier Kilometer vom Stadtzentrum entfernt und mit allen Verkehrsmitteln gut zu ereichen.
Grundstücksfläche: ca. 6.640 m²; Mietfläche: ca. 9.146 m²; Baujahr: 1991; Kaufpreis: EUR 9.750.000;
Vermietungssituation: zu ca. 81% vermietet
(bezogen auf die kalkulierte Miete im Jahr 2008)

Fachmarktzentrum Bornheim Am Hellenkreuz 4 und 6, 10, 12:
Die Immobilie ist ein typisches „One- Stop-Einkaufsareal“ in bequem erreichbarer Stadtrandlage.
Grundstücksfläche: ca. 5.802 m²; Mietfläche: ca. 2.054 m²; Baujahr: 2003; Kaufpreis: EUR 3.525.000;
Vermietungssituation: vollständig vermietet

Kennzahlen zum BVT Ertragswert Rücklagenfonds

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Investitionsplan zum BVT Ertragswert Rücklagenfonds

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