Beteiligung Canada Retail Portfolio Fund

Strategie des Fonds

Kurzbeschreibung zum Canada Retail Portfolio Fund.

Kurzbeschreibung

Bei der vorliegenden Vermögensanlage handelt es sich um einen geschlossenen Immobilienfonds mit der Investition in sämtliche Einzelhandelsflächen des Fondsobjektes Mont Tremblant in der Provinz Québec in Kanada.

Der Anleger hat die Möglichkeit, sich an der Kommanditgesellschaft Canada Retail Portfolio Fund GmbH & Co. KG mit Sitz in Hamburg zu beteiligen. Gegenstand der Gesellschaft ist die Beteiligung an der canadischen Kommanditgesellschaft IGB Canada Retail Fund One L.P. mit Sitz in Toronto, Ontario, Kanada, als alleiniger Limited Partner. Die kanadische Beteiligungsgesellschaft ist Eigentümerin der Fondsimmobilie, die über eine separate kanadische Grundstücksgesellschaft treuhänderisch gehalten wird. Zweck dieser Gesellschaft ist der Erwerb, die Vermietung, der Betrieb und die spätere Veräußerung der Einzelhandelsimmobilien.

Die Anleger beteiligen sich entweder als Treugeber über die Treuhandgesellschaft an der Fondsgesellschaft oder unmittelbar als ins Handelsregister eingetragene Kommanditisten.

Die geplante Laufzeit des Fonds liegt bei sieben bis zehn Jahren. Die Strategie des Managements zielt auf einen vorzeitigen Verkauf des Objektes ab. Bei günstigen Marktbedingungen ist es daher möglich, dass die Fondslaufzeit kürzer als prospektiert ausfällt.

Die Gesellschaft kann von jedem Kommanditisten unter Einhaltung einer Frist von neun Monaten zum Geschäftsjahresende gekündigt werden, jedoch erstmals zum 31. Dezember 2018.

Herausragende Merkmale
- Voll entwickelte Bestandsimmobilie mit 100% Vermietungsstand
- Hohe prognostizierte Anfangsausschüttungen von 7% p.a., steigend auf 9,4% p.a.
- Einzigartiger Standort mit Alleinstellungsmerkmal
- Diversifizierte Mieterschaft und Einnahmenkontinuität durch vielseitigen Mietermix
- Prognostizierter Gesamtmittelrückfluss von 225% des Kommanditkapitals
- Überschaubarer mittelfristiger Investitionshorizont
- Renommiertes und leistungsstarkes Management mit über 30 Jahren Markterfahrung
- Wertsteigerungspotenzial durch indexierte Mietverträge sowie umsatzabhängige Mieten
- Beteiligung schon ab 25.000 kanadische Dollar (CAD) zzgl. 5% Agio
- Kein Investitionsrisiko, da das Fondsobjekt bereits erworben wurde

Einzahlung / Ausschüttung / Verkauf
Einzahlung:
Nach Annnahme der Beitrittserklärung durch die Treuhänderin sind 100% des Zeichnungsbetrages zzgl. 5% Agio auf das in der Beitrittserklärung genannte Treuhandkonto zu leisten.

Die Mindestbeteiligung beträgt CAD 25.000 zzgl. 5% Agio. Höhere Beteiligungssummen müssen glatt durch 5.000 ohne Rest teilbar sein.

Auszahlungen:
Auf Basis der prognostizierten Erträge sollen die laufenden Ausschüttungen von 7,0% auf 9,4% im Jahr 2017 steigen. Der Ertrag der Fondsgesellschaft resultiert während der Dauer der Gesellschaft aus den Ausschüttungen der canadischen Beteiligungsgesellschaft, der IGB Canada Retail Portfolio One L.P. Dazu gehören die laufenden Mieterträge sowie der Verkaufsgewinn aus der späteren Veräußerung des Objektes. Der geplante Gesamtmittelrückfluss inklusive der Schlussausschüttung und der Eigenkapitalrückzahlung beträgt circa 225% auf das Kommanditkapital.
Die Ausschüttungen / Auszahlungen erfolgen einmal jährlich, planmäßig zum 30. Juni des folgenden Geschäftsjahres, erstmalig zum 30. Juni 2009. Die Ausschüttungen erfolgen grundsätzlich in kanadischen Dollar (CAD).

Steuerliche Ergebnisse/ Konzeption
Die Basis für das steuerliche Konzept dieser Emission ist das zwischen Kanada und Deutschland bestehende Doppelbesteuerungsabkommen. Die dem Anleger zugewiesenen Einkünfte werden überwiegend in Kanada versteuert. In Kanada profitiert der Anleger auf Bundesebene von den derzeit niedrigen Eingangsteuersätzen. Darüber hinaus kann es, je nach Belegenheit der Immobilien, zur Erhebung von Steuern der Provinzen sowie lokalen Steuern kommen. In Deutschland unterliegen diese Einkünfte ausschließlich dem Progressionsvorbehalt und sind im Übrigen von der Steuer befreit. Die für das deutsche Besteuerungsverfahren notwendigen Feststellungsergebnisse werden von einer durch die Fondsgesellschaft beauftragten deutschen Steuerberatungsgesellschaft erstellt.

Finanzierung
Das Fondsobjekt wurde bereits im Dezember 2007 durch eine Eigenkapitalzwischenfinanzierung der Internationale Grundwert Beteiligungs AG (IGB) erworben. Zur Sicherheit der Anleger, dass das geplante Investitionsvorhaben zustande kommt, hat die IGB hierfür eine Platzierungsgarantie gegenüber der finanzierenden Bank abgegeben.

Bemerkung zur Ergebnisprognose
In der obigen Tabelle ist das steuerliche Ergebnis in Kanada angegeben, steuerliche Auswirkungen in Deutschland bleiben unberücksichtigt.
Bei Veräußerung der Immobilie fällt ein Großteil des steuerlichen Ergebnisses in Kanada an, was in der obigen Tabelle ebenfalls nicht berücksichtigt ist.
Bei einer Beteiligung von CAD 100.000 entfallen nach der Veräußerung der Immobilie in 2017 Steuern in Höhe von CAD 19.330,20 an.

Immobilien
Die Fondsobjekte beinhalten sämtliche Einzelhandels- und Gastronomieflächen im autofreien Ferienzentrum/ Ganzjahresresort Mont Tremblant, die als breit diversifiziertes Einzelhandelsportfolio zusammengefasst wurden und das sogenannte Retail Village bilden. Die Fondsgesellschaft investiert über ihre 99-prozentige Beteiligung an der canadischen Beteiligungsgesellschaft IGB Canada Retail Fund One L.P. in dieses Portfolio an Einzelhandelsimmobilien. Die fondszugehörigen Objekte verfügen insgesamt über circa 14.426 qm Nettomietfläche, davon circa 13.074 qm reine Verkaufs- oder Betriebsflächen und circa 1.352 qm zugehörige Lagerräume.

Vermietung
Derzeit werden 100% der Fläche von rund 75 Mietern guter Bonität belegt. Die Aufteilung der Flächen setzt sich aus annähernd gleich großen Teilen zusammen, so dass kein Mieter über einen dominierenden Anteil an der Mietfläche oder den Mieteinnahmen verfügt und somit eine größtmögliche Diversifikation gewährleistet ist. Für über 22% der Einzelhandelsflächen bestehen Mietverträge mit INTRAWEST als Hauptmieter mit einer Restlaufzeit von 15 Jahren bis zum Juni 2023. Die restlichen 78% der Fläche sind an circa 74 unterschiedliche Mieter vermietet. Die Restlaufzeiten der einzelnen Verträge, gerechnet ab dem 1. Januar 2008, liegen zwischen vier Monaten und 15 Jahren.

Projektdaten zum Canada Retail Portfolio Fund

Name:	Tremblant Retail Village
Typ:	Einzelhandels- und Gastronomieflächen
Standort:	Mont Tremblant, Kanada
Lage:	Mont Tremblant liegt ca. 130 km nördlich von Montreal. Der Ort liegt eingebettet in das älteste Gebirge der Welt, die Laurentiden, umgeben von Wäldern und Seen.
Mietfläche:	13.074 m² (140.730 sq. ft.)
Hauptmieter:	Die Gesellschaft INTRAWEST hat als Betreiber des gesamten Komplexes langfristig etwa 22% der Mietflächen (31.175 sq.ft.) über mehrere Mietverträge bis Juni 2023 von der Fondsgesellschaft angemietet, also mit einer Restlaufzeit von mehr als 15 Jahren. Über die Laufzeit der Mietverträge hinaus, hat INTRAWEST jeweils Optionen bis ins Jahr 2038 vertraglich vereinbart. INTRAWEST ist der weltweit größte und erfolgreichste Betreiber und Entwickler von exklusiven Ferienzentren in Nordamerika.
Vermietungsstand:	100% vermietet
Besonderheiten:	Bei der Fondsimmobilie handelt es sich um sämtliche Einzelhandelsund Gastronomieflächen innerhalb des Zentrums von Mont Tremblant.

Kennzahlen zum Canada Retail Portfolio Fund

Derzeit liegen noch keine Kennzahlen zu dieser Beteiligung vor.

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Investitionsplan zum Canada Retail Portfolio Fund

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Berechnen Sie die Ausschüttung des Fonds

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