Beteiligung Immac Pflegezentren Austria III

Strategie des Fonds

Kurzbeschreibung zum Immac Pflegezentren Austria III.

Kurzbeschreibung

 

Die Anleger des IMMAC Pflegezentren Austria III Renditefonds GmbH & Co. KG beteiligen sich als Kommanditisten oder mittelbar über den Treuhandkommanditisten, die Fidus Treuhand GmbH, als Treugeber, ausgestattet mit den sich üblicherweise daraus ergebenden Rechten, an der deutschen Fondsgesellschaft IMMAC Pflegezentren Austria III Renditefonds GmbH & Co. KG.

Die Fondsgesellschaft hält als Gründungskommanditistin 99% der Anteile an der österreichischen Objektgesellschaft APH III IMMAC GmbH & Co KG mit Sitz in Graz, die Eigentümerin der Pflegeeinrichtungen in Söchau, Knittelfeld und Trofaiach ist. Die Einrichtungen werden von der Kräutergarten Betriebs- und Beteiligungsgesellschaft m.b.H. gemietet und betrieben.

Die prognostizierte Laufzeit beträgt rund 25 Jahre. Für den einzelnen Gesellschafter ist sein Beteiligungsverhältnis bis zum 31.03.2034 unkündbar. Der Gesellschafter kann jedoch jederzeit seinen Geschäftsanteil veräußern.

 

 

Einzahlung / Ausschüttung / Verkauf
Einzahlung:
100% Einlage nebst 5% Agio ist grundsätzlich binnen 14 Tagen nach Erhalt der Benachrichtigung über die Annahme des Beitritts in die Fondsgesellschaft einzuzahlen.
Die Mindestbeteiligung an diesem Immobilienfonds beträgt EUR 20.000 (Erwerbspreis) zuzüglich 5% Agio. Eine höhere Beteiligung muss durch 1.000 ganzzahlig teilbar sein.

Ausschüttungen:
Die Ausschüttungen an die Anleger erfolgen monatlich. Gemäß der Prognoserechnung beträgt die anfängliche Ausschüttung 6,75% p.a. steigend auf 12,00% p.a. des Anlagekapitals. Insgesamt können 202,06% der Kapitalanlage bis zum Jahr 2034 an Ausschüttungen realisiert werden. Die Auschüttungen in 2009 un 2034 erfolgen zeitanteilig. Ein Veräußerungserlös der Objekte wurde hin der Prognose nicht berücksichtigt.

Steuerliche Ergebnisse/ Konzeption
Steuersubjekt für die Einkommensteuer in Deutschland und Österreich sind nicht die Fonds- oder Objektgesellschaft, sondern der einzelne Anleger. Dieser erzielt Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung bzw. aus Kapitalvermögen, sofern die Beteiligung an der Gesellschaft im Privatvermögen gehalten wird. Sollte das Halten der Beteiligung ausnahmsweise betrieblich bedingt sein, so lägen für diesen Anleger Einkünfte aus Gewerbebetrieb vor. Unabhängig davon, in welchem Vermögen der Anleger die Beteiligung hält, sind die Einkünfte auf Grund des steuerlich anzuerkennenden Treuhandverhältnisses dem Anleger (Treugeber) anteilig zuzurechnen.

Da Österreich nach dem DBA das Besteuerungsrecht für die Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung zusteht, ist die Einkommensteuer in Österreich zu veranlagen. Gemäß § 188 Absatz 1 lit. d) (österreichische) Bundesabgabenordnung (BAO) werden der Überschuss der Einnahmen über die Werbungskosten aus Vermietung und Verpachtung unbeweglichen Vermögens einheitlich und gesondert festgestellt.

Finanzierung
Das Gesamtinvestitionsvolumen beträgt EUR 37.668.192 inkl. Agio. Die Mittelherkunft unterscheidet drei Quellen: die Kommanditeinlagen der Gesellschafter, das Agio auf die Kommanditeinlagen sowie das Fremdkapital, das im Wesentlichen bei einer österreichischen Bank als Hypothekendarlehen aufgenommen wurde. Die Kommanditeinlagen und das Agio sind von den Anlegern aufzubringen. Das Fremdkapital als dritte Quelle macht 61,42% der Gesamtinvestition aus. Es wurde einerseits finanziert in Form eines Euro-Darlehens in Höhe von EUR 22.300.000 mit auf 10 Jahre festgeschriebenem Zinssatz (3,78%), 90% Auszahlung und einer Darlehenslaufzeit bis zum Jahr 2035. Andererseits hat die Objektgesellschaft zwei Förderdarlehen mit einer Restvaluta von EUR 836.192 übernommen.

Immobilien
Die Standorte der Fondsobjekte liegen im Bundesland Steiermark. Die Gemeinde Söchau liegt in der Region Oststeiermark 60 Kilometer östlich von Graz, der Hauptstadt des Bundeslands und ca. 30 Kilometer von der ungarischen Grenze entfernt. Die zum Bezirk Fürstenfeld gehörende Gemeinde zählt rund 1.500 Einwohner. Durch das gut ausgebaute Straßennetz ist Söchau in alle Himmelsrichtungen gut angebunden. Der nächste Flughafen ist Graz-Thalerhof ca. 56 Kilometer westlich von Söchau.

Die Pflegeeinrichtung „Kamille“ verfügt aktuell über eine Pflegeplatzkapazität von 71 Betten in Einzel- und Doppelzimmern. Das Haus wurde 1997 als erste Pflegeeinrichtung der Kräutergarten-Gruppe eröffnet. In dem Gebäude befindet sich zusätzlich eine Arztpraxis, die jedoch nicht von der Objektgesellschaft erworben wurde. Die Objektgesellschaft hat die Pflegeeinrichtung gekauft. Mit Abschluss des Kaufvertrages wurde vereinbart, dass die Pflegeplatzkapazität im Fondsobjekt durch Erweiterungs- und Umbaumaßnahmen erhöht wird. Die Bauarbeiten, mit denen 15 neue Pflegeplätze in Einzel- und Doppelzimmern geschaffen werden, sollen vertragsgemäß bis Anfang März 2010 abgeschlossen sein.

Das Objekt „Verbena“ verfügt über eine Pflegeplatzkapazität von 115 Betten in Einzel- und Doppelzimmern. Die Einrichtung wurde in zwei Bauphasen errichtet und wird ausschließlich für die stationäre Pflege genutzt. 2002 wurde der erste Neubau fertig gestellt, der zweite Bauabschnitt im Jahr 2006. Die Pflegezimmer erstrecken sich auf zwei Gebäudeebenen, im Erdgeschoss befinden sich ein großzügiger Eingangsbereich und der Speisesaal. Das Alten- und Pflegeheim Objekt „Wegwarte“ wurde 2005 als Neubau fertig gestellt. Die Einrichtung, die ausschließlich für die stationäre Pflege genutzt wird, verfügt über eine Pflegeplatzkapazität von 120 Betten in Einzel- und Doppelzimmern. Das teilunterkellerte Gebäude ist in dreigeschossiger Bauweise errichtet worden.

Vermietung
Jeder Mietvertrag mit der Betreibergesellschaft des jeweiligen Objektes ist auf unbestimmte Zeit abgeschlossen und kann jeweils mit einer halbjährigen Kündigungsfrist zum 30.06. bzw. 31.12. eines jeden Jahres gekündigt werden. Der jeweilige Betreiber hat in seinem Mietvertrag auf das ordentliche Kündigungsrecht für die Dauer von 25 Jahren verzichtet. Nach Ablauf des 25-jährigen Kündigungsverzichtes besteht seitens des jeweiligen Betreibers eine fünfjährige Verlängerungsoption bezüglich seines Mietverhältnisses für das Objekt. Nach Ablauf des Verlängerungszeitraumes wird das jeweilige Mietverhältnis auf unbestimmte Zeit fortgesetzt mit einer Kündigungsfrist von sechs Monaten zum Ende eines jeden Halbjahres für beide Vertragsparteien.

Projektdaten zum Immac Pflegezentren Austria III

Hauptmieter:

Die steirische Kräutergarten-Unternehmensgruppe wurde 1997 von Harald Fischl und DDr. Gerhard Moser mit der Eröffnung des Seniorenhauses „Kamille“ im oststeirischen Söchau gegründet. Die Unternehmensgruppe verfügt mittlerweile über insgesamt sieben Pflegeheime mit insgesamt 634 Betten. Weitere Einrichtungen befinden sich in Planung. Die Häuser der Kräutergarten-Unternehmensgruppe haben Verträge über den Versorgungsauftrag mit den jeweiligen Bundesländern. Insgesamt wurden in den letzten zehn Jahren Gesamtinvestitionen von rund 50 Millionen Euro getätigt. Die Betreibergesellschaften der Kräutergarten-Gruppe als Mieter der jeweiligen Immobilien haben neben der Zahlung der Mieten alle erforderlichen bzw. alle behördlich geforderten Instandhaltungen, Instandsetzungen, Erneuerungen und Veränderungen an den Gebäuden, technischen Anlagen, Außenanlagen und an sämtlichen Einrichtungs- und Ausstattungsgegenständen sowie dem Zubehör durchzuführen.

Kennzahlen zum Immac Pflegezentren Austria III

Derzeit liegen noch keine Kennzahlen zu dieser Beteiligung vor.

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Investitionsplan zum Immac Pflegezentren Austria III

Derzeit liegen keine Zahlen zum Inestitionsplan dieser Beteiligung vor.

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