Beteiligung Elfte Hanseatische Schiffsfonds

Strategie des Fonds

Kurzbeschreibung zum Elfte Hanseatische Schiffsfonds.

Kurzbeschreibung

Angeboten wird eine Beteiligung als Treugeber/ Kommanditist an der Fondsgesellschaft HTB Elfte Hanseatische Schiffsfonds GmbH & Co. KG. Die Fondsgesellschaft erwirbt zum einen Beteiligungen an bereits bestehenden Schiffsgesellschaften, zum anderen kann die Gesellschaft geeignete Investitionsmöglichkeiten im Schifffahrtsbereich im Rahmen von Direktbeteiligungen oder Beteiligungen an Privatplatzierungen in Zusammenarbeit mit Reedereien wahrnehmen.

Der Gesellschaftsvertrag der HTB Elfte Hanseatische Schiffsfonds GmbH & Co. KG sieht eine feste Laufzeit bis zum 31. Dezember 2021 vor.  Die Kündigung des Gesellschaftsverhältnisses ist erstmals zu diesem Zeitpunkt möglich.

Marktsituation
Mit einem Anteil von 10% an der weltweiten Handelsflotte stehen deutsche Eigner auf Rang drei nach Japan (15%) und Griechenland (14%). Spezialisiert haben sich deutsche Investoren auf das Wachstumssegment Containerschifffahrt. Ein bedeutendes Finanzierungsinstrument, auch im internationalen Maßstab, sind geschlossene Schiffsfonds. Schätzungsweise 20% bis 30% des Finanzierungsvolumens werden auf diesem Weg bereitgestellt. Bei deutschen Privatanlegern sind Schiffe beliebte Investitionsobjekte, nicht zuletzt wegen der Wachstumsperspektiven. Insgesamt haben deutsche Anleger seit 1993 über 33 Milliarden Euro Eigenkapital zum Bau und Kauf von Schiffen im Wert von 83 Milliarden Euro bereitgestellt. Trotz eines deutlichen Platzierungsrückgangs Ende des letzten Jahres wurden dennoch drei Milliarden Euro Eigenkapital durch die Auflage neuer geschlossener Schiffsfonds in 2008 platziert.

Im Unterschied zu klassischen Schiffsfonds, die meist nur in eines oder wenige Seeschiffe investieren, investiert die HTB-Fondsgesellschaft gleichzeitig in mehrere Schiffsbeteiligungen. Auf diese Weise erfolgt eine breite Risikostreuung. Durch die Investition in verschiedene Beteiligungen beteiligt sich die Fondsgesellschaft an ganz unterschiedlichen Schiffstypen und entsprechend unterschiedlichen Schiffsmärkten. Schwankungen in der Ertragslage einzelner Beteiligungen können so besser aufgefangen und der Fonds auf einem stabilen Kurs gehalten werden.

Beteiligungsobjekt
Anlageobjekte und damit die wesentliche Investition der Gesellschaft sind zum einen zu erwerbende Beteiligungen an bereits bestehenden Schiffsfonds
und zum anderen Direktbeteiligungen an neuen Schifffahrtsgesellschaften. Die Gesellschaft wird einen Teil der Nettoeinnahmen in bereits bestehende Schiffsfonds investieren. Dabei handelt es sich um sog. Zweitmarktbeteiligungen, d. h. Anteile an Schifffahrtsgesellschaften, die von den ursprünglichen
Zeichnern dieser Beteiligungen oder deren Rechtsnachfolgern verkauft werden. Mit dem übrigen Teil der Nettoeinnahmen wird die Fondsgesellschaft
Direktbeteiligungen an Schifffahrtsgesellschaften eingehen oder derartige Beteiligungen im Rahmen von Privatplatzierungen übernehmen. Mit dem Erwerb von Schiffsbeteiligungen bzw. Direktinvestitionen/Privatplatzierungen wurde zum Zeitpunkt der Prospektaufstellung noch nicht begonnen; es kann jedoch bereits vor vollständiger Einwerbung des Kommandit- bzw. Treuhandkapitals damit begonnen werden. Die anzukaufenden Zweitmarktbeteiligungen sollen einen Anteil von mindestens 40% bis maximal 70% der Gesamtinvestition der Fondsgesellschaft ausmachen.
Der Anteil der Direkt- und sonstigen Schiffsinvestitionen soll dementsprechend mindestens 30% bzw. maximal 60% der Gesamtinvestition der Fondsgesellschaft betragen. Aus Gründen der Risikostreuung dürfen nicht mehr als 20% der gesamten Investitionskosten in eine Beteiligung investiert werden. Die Investition auf dem Zweitmarkt erfolgen in der Regel in Fondsgesellschaften mit bereits neun- oder zehnjähriger Laufzeit. Bei regelmäßigen Finanzierungslaufzeiten von ca. 15 Jahren und normalem Tilgungsverlauf ist eine Vielzahl der angekauften Zielfonds weitgehend entschuldet. Bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des ersten Nachtrags konnte ein
Eigenkapital in Höhe von ca. 5,6 Mio. Euro eingeworben und insgesamt bereits ca. 1,4 Mio. Euro in den Schifffahrtsmarkt investiert werden.

Einzahlung / Ausschüttung / Verkauf
Einzahlung:
- 40% zzgl. 5% Agio innerhalb von 14 Tagen nach Annahme der Beitrittserklärung
- 60% zum 01. April 2010
- Die Mindestbeteiligung beträgt EUR 25.000, höhere Zeichnungsbeträge müssen ohne Rest durch 5.000 teilbar sein.
- Die Zeichnungsfrist für dieses Beteiligungsangebot beginnt einen Tag nach Veröffentlichung des Verkaufsprospektes und endet mit vollständiger Zeichnung des Kommanditkapitals spätestens am 31.12.2010.

Auszahlung:
Da zum Zeitpunkt der Prospektaufstellung noch nicht feststeht, in welche konkreten Schiffsbeteiligungen investiert wird, lässt sich eine konkrete, d. h. auf bestimmte Schiffsbeteiligungen gestützte Prognoserechnung nicht aufstellen. Für die HTB Elfte Hanseatische Schiffsfonds GmbH & Co. KG wird mit einem kumulierten Kapitalrückfluss von ca. 170% – 185% gerechnet. Grundlage für diese Prognose sind die Erfahrungen mit den Beteiligungsan- und -verkäufen für die bislang aufgelegten Fonds, die Erfahrungen aus den bisherigen Fondskonzeptionen sowie die Daten von ca. 1.700 Schifffahrtsbetrieben.

Vorabgewinn:
Sämtliche Kommanditisten erhalten zunächst einen Vorabgewinn von 4% p.a. bezogen auf das von ihnen gezeichnete und eingezahlte Nominalkapital (ohne Agio), gerechnet ab dem 1. des Monats, der auf die Einzahlung folgt, bis zum 31. Dezember 2010.

Steuerliche Ergebnisse/ Konzeption
Die Fondsgesellschaft erzielt gewerbliche Einkünfte, welche steuerlich direkt den Anlegern zuzurechnen sind. Die Fondsgesellschaft wird überwiegend Beteiligungen an solchen Schifffahrtsgesellschaften erwerben, die bereits zur Tonnagegewinnermittlung optiert haben. Die von der Fondsgesellschaft vereinnahmten laufenden Ausschüttungen der Beteiligungsgesellschaften sind daher im Wesentlichen einkommensteuerfrei und können somit ohne nennenswerte Steuerbelastung an die Anleger der Fondsgesellschaft weitergeleitet werden. Soweit eine Beteiligungsgesellschaft ein Schiff veräußert, bei der die Tonnagegewinnermittlung zur Anwendung kommt, ist ein Buchgewinn für den Anleger der HTB Elfte Hanseatische Schiffsfonds GmbH & Co. KG vollständig steuerfrei. Sollte es sich um eine Beteiligungsgesellschaft handeln, die erst nach Beitritt der HTB Elfte Hanseatische Schiffsfonds GmbH & Co. KG zur Tonnagebesteuerung gewechselt hat, unterliegt der auf die Fondsgesellschaft entfallende Anteil am Unterschiedsbetrag der Besteuerung.

Finanzierung
Die Fondsgesellschaft hat ein geplantes Gesamtvolumen von EUR 30.000.000, welches ausschließlich aus Eigenkapital besteht. Während der Investitionsphase hat die Gesellschaft die Möglichkeit, die ausstehenden Einzahlungsraten zwischen zu finanzieren.

Kennzahlen zum Elfte Hanseatische Schiffsfonds

Prognostizierte Laufzeit in Jahren:	12.00
Substanzquote:	89%
Kalkulierte Ausschüttung:	170-185%

Investitionsplan zum Elfte Hanseatische Schiffsfonds

Mittelherkunft
Einlage HTB Elfte Schiffsfonds Verwaltungsgesellschaft mbH	5.000,00 EUR
Einlage HTB Hanseatische Fondstreuhand GmbH	5.000,00 EUR
Einzuwerbendes Kommanditkapital	29.985.000,00 EUR
Einlage HTB Hanseatische Schiffsfonds GmbH & Co. KG	5.000,00 EUR
Gesamt: 30.000.000,00 EUR

Mittelverwendung
Aufwand für den Erwerb von Zweitmarktbeteiligungen	hart	13.523.000,00 EUR
Übernahme von Kommanditanteilen an Schifffahrtsgesellschaften	hart	13.179.000,00 EUR
Eigenkapitalvermittlungsprovision (inkl. Agio)	weich	2.848.000,00 EUR
Gesamtkonzeption, Prospekterstellung, Gutachten, Gründungs- und Beratungskosten, Mittelfreigabekontr	weich	450.000,00 EUR
30.000.000,00 EUR

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