Beteiligung Mezzanine Opportunity US I

Strategie des Fonds

Kurzbeschreibung zum Mezzanine Opportunity US I.

Kurzbeschreibung
Anleger können sich mittelbar über die Treuhandkommanditistin oder unmittelbar mit Eintragung ins Handelsregister an der König & Cie. US Real Estate Opportunity GmbH & Co. KG beteiligen.

Das Beteiligungsangebot ist als Dachfonds konzipiert, der in verschiedene wachstumsorientierte US-amerikanische Opportunity- und Mezzanine-Fonds investiert. Die Fondsgesellschaft wird keine Direktinvestitionen auf dem US-amerikanischen Immobilienmarkt eingehen, sondern wird sich nur an ausgewählten Zielfonds beteiligen, die ihrerseits grundsätzlich in Projektentwicklungen mit Entwicklungspotenzial (Opportunity Investments) und Fremdkapitalprodukte (Mezzanine Investments) auf dem US-amerikanischen Immobilienmarkt investieren sollen.

Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Emissionsprospektes hat die Fondsgesellschaft Anteile an drei Zielfonds mit einer nominellen Beteiligungshöhe von jeweils USD 10 Mio. gezeichnet. Im Einzelnen handelt es sich dabei um die Beteiligung an dem Opportunity-Fonds Cornerstone Apartment Venture III, LLC (CAV III) und an den beiden Mezzanine-Fonds Babson Mezzanine Realty Investors LP (BMRI) und RREEF Structured Debt Fund, LLC (RREEF SDF).

Die Fondsgesellschaft hat darüber hinaus die Möglichkeit, weitere Zielfonds zu analysieren und bei Erfüllung der der Fondsgesellschaft zu Grunde liegenden Investitionsgrundsätze sowie Prüfungskriterien zu zeichnen. In diesem Zusammenhang kann die Fondsgesellschaft die Einlagen um weitere bis zu USD 15 Mio. erhöhen.

Für die Fondsgesellschaft ist eine Laufzeit bis zum 31.12.2015 vorgesehen. Die persönlich haftende Gesellschafterin kann maximal viermal bestimmen, dass die Dauer der Fondsgesellschaft jeweils um ein Jahr verlängert. Darüber hinaus kann die persönlich haftende Gesellschafterin bestimmen, dass die Dauer der Fondsgesellschaft verlängert, bis die letzte Beteiligung der Fondsgesellschaft an den Zielfonds veräußert oder liquidiert ist. Anleger können die Beteiligung an der Fondsgesellschaft bis zum Ende der Fondslaufzeit in der Regel nicht kündigen.

Einzahlung / Ausschüttung / Verkauf
Einzahlung:
40% zzgl. 5% Agio sofort nach Zahlungsaufforderung durch die Treuhänderin;
40% nach Zahlungsaufforderung durch die Treuhänderin, frühestens jedoch am 1. Dezember 2007;
20% nach Zahlungsaufforderung durch die Treuhänderin, frühestens jedoch am 1. Dezember 2008;

Die Mindestbeteiligungssumme beträgt USD 15.000. Die Kommanditeinlagen sind von den Anlegern in USD zu entrichten.

Auszahlungen:
Die Auszahlungen an die Anleger erfolgen in USD.
Die bei der Fondsgesellschaft eingehenden Rückflüsse sollen an die Anleger ausgezahlt werden. Rückflüsse aus Beteiligungen an den Zielfonds oder aus anderen Vermögensanlagen können auch reinvestiert werden.
Konkrete Prognosen über den Zeitpunkt und die Höhe der Auszahlungen können nicht abgegeben werden, da die Auszahlungen von den flexiblen Kapitalrückflüssen aus den Zielfondsbeteiligungen abhängen.

Steuerliche Ergebnisse/ Konzeption
Der Anleger erzielt aufgrund der gewerblichen Prägung der Fondsgesellschaft und der gewerblichen Tätigkeit der US-amerikanischen Zielfonds größtenteils gewerbliche Einkünfte im Sinne des US-amerikanischen und des deutschen Steuerrechts.
Die Einkünfte aus Gewerbebetrieb in den USA sind nach dem DBA (Doppelbesteuerungsabkommen) unter Progressionsvorbehalt von der deutschen Besteuerung freigestellt, soweit sie durch die Betriebsstätten der US-amerikanischen Zielfonds in den USA erwirtschaftet werden. Die Anleger können bei einer Besteuerung in den USA in den Genuss eines Freibetrages in Höhe von derzeit bis zu USD 3.400. Die Besteuerung nach dem Progressionsvorbehalt in Deutschland führt in der Regel zu einer erhöhten Steuerbelastung der Anleger auf ihre in Deutschland steuerpflichtigen Einkünfte. Diese zusätzliche Steuerbelastung ist umso höher, je niedriger der durchschnittliche Steuersatz des jeweiligen Anlegers.

Finanzierung
Es ist beabsichtigt, ein Fondskapital in Höhe von USD 33,35 Mio. zzgl. 5% Agio einzuwerben. Mit Zustimmung der persönlich haftenden Kommanditistin kann das einzuwerbende Fondskapital um weitere bis zu USD 15 Mio. erhöht werden.

Die König & Cie. Real Estate GmbH hat eine Platzierungsgarantie über das einzuwerbende Fondskapital in Höhe von USD 33,35 Mio. zzgl. 5% Agio gegenüber der Fondsgesellschaft abgegeben. Die König & Cie. GmbH & Co. KG hat gegenüber der König & Cie. Real Estate GmbH eine Freihalteerklärung abgegeben. Im Falle einer Inanspruchnahme aus der Platzierungsgarantie übernimmt die König & Cie. GmbH & Co. KG die Zahlung der fehlenden Einlagen.

Kennzahlen zum Mezzanine Opportunity US I

Derzeit liegen noch keine Kennzahlen zu dieser Beteiligung vor.

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Investitionsplan zum Mezzanine Opportunity US I

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