Beteiligung SIGNA 05 / HGA Luxemburg

Strategie des Fonds

Kurzbeschreibung zum SIGNA 05 / HGA Luxemburg.

Kurzbeschreibung
Anleger haben die Möglichkeit, sich direkt als Kommanditisten oder indirekt als Treugeber über die HSH Real Estate Treuhand GmbH an der Fondsgesellschaft, der Signa 05/HGA Luxemburg Objekt Ikarus Immobilienfonds GmbH & Co. KG, zu beteiligen. Das Beteiligungsmodell erstreckt sich über zwei Ebenen. Die deutsche Fondsgesellschaft ist zu 99,5% als atypisch stille Gesellschafterin an der luxemburgischen Besitzgesellschaft Kalchesbrück NewCo S.A. beteiligt, die wiederum 100% der Anteile an der Kalchesbrück S.A. hält, die Eigentümerin der Immobilie ist. Die deutsche Fondsgesellschaft wird damit sowohl an Gewinn und Verlust der Kalchesbrück S.A. als auch am Vermögen einschließlich der stillen Reserven und eines eventuellen Firmenwertes beteiligt.

Bei der Immobilie handelt es sich um das IKAROS Business Center Luxemburg, einen Neubau aus dem Jahr 2004. Die Immobilie besteht aus den Gebäudeteilen A und B mit einer oberirdischen Bruttogeschossfläche von ca. 27.800 m² und einer unterirdischen Bruttogeschossfläche von 34.300 m². Errichtet wurde das fünfgeschossige Gebäude auf einem ca. 10.000 m² großen Grundstück. In den vier Untergeschossen befinden sich neben Technik-, Lager- und Archivflächen auch 778 Tiefgarageneinstellplätze. Für die beiden Mieterinnen steht jeweils eine Ein- bzw. Ausfahrt in die Tiefgarage zur Verfügung.

Das Objekt ist zu 100% vermietet. Beide Mietverträge haben jeweils eine Laufzeit von 15 Jahren. Der Mietvertrag mit der Mieterin Deloitte S.A. begann am 15.07.2004 und endet am 14.07.2019. Der Mietvertrag mit der Mieterin Nordea Bank S.A. begann am 15.03.2006 und endet am 14.03.2021.

Den Erwerbern der Vermögensanlage steht ein Kündigungsrecht erstmalig zum 31. Dezember 2018 zu.

Marktsituation
Der starke wirtschaftliche Aufschwung u. a. im Jahr 2006 hat sich auf die Vermietung von Büroflächen in Luxemburg-Stadt entscheidend ausgewirkt. So konnten allein im Jahr 2006 rund 172.000 m² Bürofläche neu vermietet werden. Das entspricht einer Steigerung von 76% gegenüber dem Vorjahr. Insbesondere Banken und weitere Finanz- und Dienstleistungsbetriebe haben überproportional neue Flächen angemietet.
Im ersten Halbjahr des Jahres 2007 wurden 80.900 m² Büroflächen neu vermietet. Die Leerstandsquote ist weiter gefallen. Lag sie im ersten Quartal 2006 bei 5,6%, so ist sie jetzt, im zweiten Quartal 2007, auf 3,5% gesunken. Damit führt Luxemburg zusammen mit Moskau die europaweite Rangliste der niedrigsten Leerstandsraten an. (Quelle: Jones Lang LaSalle)

Einzahlung / Ausschüttung / Verkauf
Einzahlung:
100% zzgl. 5% Agio innerhalb von zehn Bankarbeitstagen nach Annahme der Beitrittserklärung

Die Mindestbeteiligung beträgt EUR 15.000.

Auszahlung:
Anfänglich 5,5% p.a. in 2007 fallend auf 4,53% in 2018.
Ausschüttungen erfolgen jährlich nachschüssig zum 31. März.

Steuerliche Ergebnisse/ Konzeption
Deutschland stellt die nach deutschem Recht zu ermittelnden Einkünfte aus Gewerbebetrieb nach den Regelungen des zwischen der Bundesrepublik Deutschland und dem Großherzogtum Luxemburg bestehenden Doppelbesteuerungsabkommens von der Besteuerung unter Progressionsvorbehalt frei. Demgegenüber können die Zinserträge der Emittentin grundsätzlich in Deutschland besteuert werden.

Finanzierung
Das langfristige Fremdkapital zur Finanzierung der Investition beläuft sich insgesamt auf EUR 100.000.000,00 und wurde durch die Aufnahme eines langfristigen Darlehens bei der Eurohypo AG (Eschborn) finanziert. Die Darlehensnehmerinnen sind folgende Gesellschaften:
- Kalchesbrück S.A.
- Kalchesbrück NewCo S.A.
- SIGNA 05/HGA Luxemburg Objekt Ikaros Immobilienfonds GmbH & Co. KG

Die Auszahlung des langfristigen Darlehens erfolgte am 28. Februar 2007. Die Laufzeit des Gesamtdarlehens wurde auf zehn Jahre festgeschrieben und endet regelmäßig am 28. Februar 2017. Für das langfristige Darlehen wurde ein so genannter Zinsswap abgeschlossen. Wirtschaftlich wurde dadurch über die Laufzeit eine Festschreibung des Zinssatzes auf 4,19% p. a. erreicht. Inkl. Marge beträgt der Zinssatz 4,84% p.a. Die Rückführung des Darlehens folgt einem fest vereinbarten Tilgungsplan.

Projektdaten zum SIGNA 05 / HGA Luxemburg

Name:	IKAROS Business Center Luxemburg
Typ:	Büroimmobilie
Baujahr:	2004
Standort:	Luxemburg-Neudorf
Lage:	Die Lage des Gebäudes IKAROS zeichnet sich durch eine sehr gute Verkehrsinfrastruktur aus. Das Gebäude liegt wenige hundert Meter entfernt von der Autobahn A1 (E44) an einer der Hauptverkehrsadern Luxemburgs, die die Stadt in Richtung Osten mit Deutschland (Trier, Köln), im Süden über die A3 (E25) mit Frankreich (Metz, Remich) und im Westen über die A6 mit Belgien (Brüssel, Lüttich) verbindet. Der internationale Flughafen Luxemburg-Findel ist über die angrenzende Nationalstraße 1 in weniger als fünf Minuten zu erreichen. Die Luxemburger Innenstadt liegt ca. fünf Autominuten entfernt. Eine Bushaltestelle der Linie 9 befindet sich direkt vor dem Gebäude. Von hier aus fährt der Bus innerhalb einer viertel Stunde zum Hauptbahnhof. Für die nächsten fünf Jahre ist der Bau einer Straßenbahnlinie geplant, die zwischen Flughafen und Innenstadt/Hauptbahnhof verkehrt. Die Trasse und eine Haltestelle sollen in fußläufiger Entfernung des Gebäudes liegen. Die Qualität der Verkehrsinfrastruktur war und ist ein gewichtiger Grund für die Mieter, ihren Unternehmenssitz im Objekt IKAROS zu wählen.
Mietfläche:	ca. 29.843 m²
Hauptmieter:	Deloitte S. A.: Mietdauer: 15.07.2004 bis 14.07.2019 Optionen: Einmalig fünf Jahre Nordea Bank S. A.: Mietdauer: 15.03.2006 bis 14.03.2021 Optionen: Jeweils fünf Jahre
Vermietungsstand:	100%

Kennzahlen zum SIGNA 05 / HGA Luxemburg

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Investitionsplan zum SIGNA 05 / HGA Luxemburg

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