Beteiligung Pinal County 4

Strategie des Fonds

Kurzbeschreibung zum Pinal County 4.

Kurzbeschreibung

Die Emittentin, die WALTON Europe Land Banking Pinal County 4 GmbH & Co. KG (Beteiligungsgesellschaft), ist eine nach deutschem Recht errichtete Kommanditgesellschaft mit Sitz in Hamburg.

Die Beteiligungsgesellschaft erwirbt eine Kommanditbeteiligung in Höhe von 99,99% an der Walton AZ Pinal County No. 4, L.P. (Objektgesellschaft), einer Personengesellschaft nach dem Recht von Delaware, USA mit Verwaltungssitz in Phoenix, Arizona, USA, welche in den Grundbesitz investieren wird.

Die Objektgesellschaft beabsichtigt, Miteigentum an einem im Bezirk Pinal County, Phoenix, Arizona gelegenen unbebauten Grundstück zu erwerben. Verbleibende Miteigentumsanteile hält die Anbieterin (Walton International Group (USA), Inc., Phoenix, Arizona) der Vermögensanlage. Der Grund und Boden befindet sich bereits im Eigentum der Anbieterin. Es ist beabsichtigt, dass unmittelbar nach Erreichen des Mindestkapitalerhöhungsbetrages bei der Beteiligungsgesellschaft die Miteigentumsanteile an dem Grundstück auf die Objektgesellschaft übertragen werden; bis zur Schließung der Beteiligungsgesellschaft können in einer oder mehreren weiteren Kapitalerhöhungen die Miteigentumsanteile an dem Grundstück erhöht werden.
Da Einzelheiten der späteren Verwendungsmöglichkeit des Grundstücks, die die wertbildenden Faktoren für die beabsichtigte spätere Veräußerung ausmachen, nicht bekannt und bei Prospektaufstellung nicht vorhersehbar sind, ferner die Höhe der zu erwerbenden Miteigentumsanteile durch die Höhe des eingeworbenen Kommanditkapitals bestimmt wird und daher zur Zeit des Beteiligungsangebotes noch nicht feststeht, handelt es sich um einen Blind Pool.
Die Anbieterin wird als Miteigentümerin des zu erwerbenden Grund und Bodens dessen Verwaltung übernehmen und die Erschließung des Grundbesitzes bis zur Grundbuchreife vorbereiten. Ziel ist die Wertschöpfung durch Wertsteigerung des Grund und Bodens aufgrund steigenden Bedarfs an Bauland am Lageort des Grundbesitzes.

Die Anleger beteiligen sich entweder unmittelbar als Direktkommanditist oder mittelbar als Treugeber über die Treuhandkommanditistin an der Beteiligungsgesellschaft.

Die Beteiligungsgesellschaft wurde auf unbestimmte Zeit gegründet. Eine ordentliche Kündigung der Gesellschaft ist erstmals mit Wirkung zum 1.1.2020 möglich.

Marktsituation
Als „Land Banking“ bezeichnet man den Erwerb und die Verwertung von günstig gelegenen, noch nicht erschlossenen Grundstücken mit Wertsteigerungspotenzial.
Land Banking als Form des Immobilien-Investments wird sinnvoll, wenn Prognosen abgegeben werden können, z.B. wenn prognostiziert werden kann, in welche Himmelsrichtungen sich Metropolen ausdehnen. In Wachstumszentren Nordamerikas wie Edmonton, Calgary, Toronto, Ottawa oder Phoenix/Arizona ist das seit langem nachweisbar. Die wichtigsten Indikatoren sind Prognosen zur ökonomischen und demografischen Entwicklung des Standortes und seines Umfeldes verbunden mit eingehenden Marktanalysen.

Beteiligungsobjekt
Das Beteiligungsgrundstück liegt innerhalb der "Stadtgrenze" (City limits) von Eloy und damit zwischen den Großstädten Phoenix und Tucson, im südwestlichen Teil des Landkreises Pinal County, im US-Bundesstaat Arizona.
Das Beteiligungsgrundstück besteht aus einer einzigen Parzelle in der Größe von 131,77 Acre (ca. 52,71 ha). Versorgungsträger für das Grundstück ist die Stadt Eloy. Dies betrifft den Anschluss an das Sanitärsystem der Stadt, dessen Ausbau bis direkt an das Grundstück geplant ist. Es ist entsprechend dem Flächennutzungsplan der Stadt Eloy eine Mischung aus verschiedenen Bebauungsdichten vorgesehen. So sind 31 Acres mit geringer Bebauung (1 bis 4 Wohneinheiten), 91 Acres mit mittlerer Bebauungsdichte (5 bis 6,5 Wohneinheiten), 1,5 Acres für Geschäfte des täglichen Bedarfs und 16,5 Acres für Schulen vorgesehen. Im Jahre 2006 bestätigte die Gemeindeverwaltung der Stadt Eloy diese Planungen durch einen Gemeindebeschluss, der diese Art von Bebauung erlaubt.

Einzahlung / Ausschüttung / Verkauf
Die Mindestbeteiligung liegt bei USD 20.000,00; höhere Beträge müssen ohne Rest durch 1.000 teilbar sein.

Der Beteiligungsbetrag zzgl. eines Agios in Höhe von 5 Prozent ist innerhalb von zwei Wochen nach Annahme der Beitrittserklärung durch die Treuhandkommanditistin zur Zahlung fällig. Die Frist für die Zeichnung der Vermögensanlagen endet am 31.12.2009.

Die Beteiligungsgesellschaft wird Erträge aus ihrer Beteiligung an der Objektgeselschaft hauptsächlich im Fall der Veräußerung des Grundbesitzes erhalten. Höhe und Zeitpunkt der Ausschüttungen solcher Erträge an die Anleger sind daher nicht genau vorhersagbar, sind jedoch vor Veräußerung des Grundbesitzes nicht oder nur in unmaßgeblichem Umfang zu erwarten.

Ausschüttungen liquider Mittel der Objektgesellschaft erfolgen nach Ermessen des General Partners und nach Begleichung ausstehender Verbindlichkeiten und nach Bildung angemessener Reserven möglichst umgehend zu 0,0001% an den General Partner und im Übrigen an die Limited Partner, untereinander im Verhältnis der übernommenen Anteile zu den insgesamt ausgegebenen Anteilen, somit nach Beitritt zu 99,9999 % an die Beteiligungsgesellschaft. Die Art der Ausschüttung und deren Zeitpunkt stehen im Ermessen des General Partners.

Steuerliche Ergebnisse/ Konzeption
Steuersubjekt ist allein der Anleger mit dem auf ihn entfallenden Anteil am Ergebnis der Beteiligungsgesellschaft. Er ist daher mit seinen Einkünften aus der Beteiligung – mit Ausnahme von Zinseinkünften – in den USA beschränkt steuerpflichtig und hat somit in den USA Erklärungspflichten. Nach deutschem Steuerrecht erzielt der Anleger Prognose gemäß ganz überwiegend gewerbliche Einkünfte, die unter Progressionsvorbehalt von der deutschen Besteuerung freigestellt sind. Erwirtschaftete Zinseinnahmen sind in Deutschland zu versteuern.

Finanzierung
Die Finanzierung erfolgt über Eigenkapital der Beteiligungsgesellschaft. Daneben finanziert die Anbieterin laufende Kosten durch kurzfristige Darlehen vor und übernimmt bestimmte Kosten beim Überschreiten der kalkulierten Beträge.
Es ist vorgesehen, dass einschließlich zu der Einlage der Gründungskommanditistin in Höhe eines Betrages von USD 100,00 zur Erfüllung des Gesellschaftszweckes der Beteiligungsgesellschaft ein Kommanditkapital in Höhe von USD 11.830.000,00 eingeworben wird. Das tatsächliche Eigenkapitalvolumen kann von dieser Planung nach unten abweichen. Der geplante Aufwand für den Erwerb der Beteiligung an der Walton AZ Pinal County No. 4, L.P. beträgt insgesamt USD 9.678.434. Von diesem wird die Walton AZ Pinal County No. 4, L.P. voraussichtlich insgesamt USD 9.252.107 für den Erwerb der Miteigentumsanteile aufwenden.

Kennzahlen zum Pinal County 4

Prognostizierte Laufzeit in Jahren:	4.00
Basis der Einnahmen:	Veräußerung des Grundbesitzes

Investitionsplan zum Pinal County 4

Mittelherkunft
Pflichteinlagen der Gesellschafter	11.829.652,00 USD
Kapitalrücklage (Agio)	591.483,00 USD
Gesamt: 12.421.135,00 USD

Mittelverwendung
Aufwand für den Erwerb des Anlageobjektes inkl. Nebenkosten
Erwerb des Erschließungskonzeptes	hart	6.469.741,00 USD
Erwerb des US-amerikanischen Grundbesitzes	hart	2.782.366,00 USD
Landentwicklungskosten	hart	120.327,00 USD
Kosten der Objektauswahl	hart	10.000,00 USD
Liquidität für laufende Betriebskosten	hart	296.000,00 USD
9.678.434,00 USD
Vergütungen
Marketing	weich	118.297,00 USD
Sales Management	weich	118.297,00 USD
Provisionen Eigenkapital-Vermittlung	weich	1.656.151,00 USD
1.892.745,00 USD
Nebenkosten der Vermögensanlage
Rechts- und Steuerberatungskosten in USA	weich	75.000,00 USD
Rechts- und Steuerberatungskosten in Deutschland	weich	100.000,00 USD
Prospektprüfung	weich	56.000,00 USD
Marketing und Prospektierung	weich	155.000,00 USD
386.000,00 USD
Sonstiges
Liquidität für laufende Fondskosten	hart	463.956,00 USD
463.956,00 USD

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