Aufbauplan 10 Schiff (BM 3) von HCI (verfügbar)

Kurzbeschreibung

Das Beteiligungsangebot HCI Aufbauplan 10 Schiff ermöglicht dem Anleger auf Basis eines langfristigen Einzahlungsplans, kontinuierlich in ein Portfolio von aktuellen Schiffsbeteiligungen der HCI Gruppe zu investieren. Der Anleger erwirbt mittelbar über eine Treuhänderin Kommanditanteile an der HCI Aufbauplan 10 Schiff GmbH & Co. KG.

Das Beteiligungsangebot HCI Aufbauplan 10 Schiff umfasst für den Anleger fünf alternative Beteiligungsmodelle. Alle Beteiligungsmodelle beinhalten die Beteiligung an der Kommanditgesellschaft HCI Aufbauplan 10 Schiff GmbH & Co. KG. Die fünf Beteiligungsmodelle unterscheiden sich im Wesentlichen in der Dauer ihrer Einzahlungsphase (drei, sechs, neun, zwölf und fünfzehn Jahre) und in der Gesamtlaufzeit.

Die Beteiligungsgesellschaft ist auf unbestimmte Zeit errichtet. Die Laufzeit des Beteiligungsangebotes bestimmt sich nach dem gewählten Beteiligungsmodell, geplant sind:
- für das Beteiligungsmodell 3 eine Laufzeit bis zum 31.12.2029,
- für das Beteiligungsmodell 6 eine Laufzeit bis zum 31.12.2032,
- für das Beteiligungsmodell 9 eine Laufzeit bis zum 31.12.2035,
- für das Beteiligungsmodell 12 eine Laufzeit bis zum 31.12.2038,
- für das Beteiligungsmodell 15 eine Laufzeit bis zum 31.12.2041.

An dieser Stelle wird nur das Beteiligungsmodell 3 dargestellt.

Marktsituation

Die Experten des Internationalen Währungsfonds (IWF) prognostizieren in ihrem Ende April 2010 veröffentlichten Ausblick, dass sich das Wachstum der Weltwirtschaft auch in den kommenden Jahren weiter fortsetzt, wenn auch, bedingt durch die von der Krise des Finanzsektors ausgelöste Weltwirtschaftskrise, in einem langsameren Tempo. Nach 5,2% und 3,0% Wachstum in den Jahren 2007 und 2008 war das Wachstum im Jahre 2009 um 0,6% rückläufig. Der IWF erwartet in seiner aktuellen Prognose für die Jahre 2010 und 2011 ein Wachstum von 4,2% bzw. 4,3%.

Beteiligungsobjekt

Das Konzept sieht vor, kontinuierlich in ein Portfolio der von der HCI Gruppe angebotenen Schiffsbeteiligungen zu investieren, die bereits zur so genannten Tonnagesteuer optiert haben oder optieren werden. Dabei handelt es sich um eine pauschale Gewinnermittlung für Schifffahrtsbetriebe, nach der der Gewinn nach der so genannten Nettoraumzahl des Schiffes erfasst wird. In der Folge können die erwarteten Ausschüttungen mit einer nur geringen steuerlichen Belastung vereinnahmt werden.

Einzahlung / Ausschüttung / Verkauf

Einzahlung:
Rateneinzahlungsphase: 3 Jahre = 36 Monate
Mindest-Zeichnungssumme: EUR 4.500
Mindest-Anfangszahlung auf Zeichnungssumme: 20% = EUR 900
Mindest-Monatsrate: EUR 100

Auszahlung:
Die Ausschüttung beginnt im Jahr 2015 mit ca. 6,5% und steigt bis auf 38,98% in Jahr 2029 an. Die prognostizierte Gesamtausschüttung beträgt rd. 201%.

Ferner wird eine Einrichtungsgebühr von 5% auf die Zeichnungssumme erhoben.

Steuerliche Ergebnisse/ Konzeption

Der Anleger erzielt aus seiner Beteiligung an der Beteiligungsgesellschaft Einkünfte aus Gewerbebetrieb.

Die nach den Vorschriften zur pauschalen Gewinnermittlung nach der Tonnage gem. § 5a EStG ermittelten Ergebnisse der einzelnen Zielgesellschaften werden zunächst der Beteiligungsgesellschaft und dann dem jeweiligen Beteiligungsmodell entsprechend ihrem rechnerischen Anteil am jeweiligen Gesellschaftsvermögen zugerechnet und fließen anteilig in dessen steuerliches Ergebnis ein. Daher wird der von den Zielgesellschaften erwirtschaftete Gewinn nur einer niedrigen Steuerbelastung unterliegen. Für den Anleger wird der erwartete zu versteuernde Anteil aus den Schiffsbeteiligungen voraussichtlich etwa 0,3% p. a., bezogen auf das in diese Zielgesellschaften investierte Kapital, betragen. Bei der Veräußerung der Schiffe oder der Übertragung von Kommanditanteilen durch den Anleger fallen keine zusätzlichen Steuerzahlungen an. Das bedeutet nahezu steuerfreie Ausschüttungen für den Anleger.

Finanzierung

Das geplante Gesamtinvestitionsvolumen beträgt EUR 21.001 Mio. und wird komplett aus Eigenkapital dargestellt.

Bemerkung zur Ergebnisprognose

Beteiligungsergebnis eines exemplarischen Anlegers, der sich mit einer Anfangszahlung von EUR 900 sowie einer Monatsrate von EUR 1000 und damit in Höhe von EUR 4.500 zzgl. 5% Einrichtungsgebühr auf die gezeichnete Einlage (EUR 225) an dem Beteiligungsmodell 3 des HCI Aufbauplan 10 Schiff beteiligt. Für die Berechnung wird unterstellt, dass der Anleger seine erste Einzahlung (Anfangszahlung und Einrichtungsgebühr) im März 2011 leistet. Insgesamt werden die Anfangszahlung, 36 Monatsraten sowie die Einrichtungsgebühr über einen Zeitraum von drei Jahren geleistet. Die letzte Ratenzahlung erfolgt demnach im März 2014.

Keine weiteren Informationen vorhanden

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Mittelverwendung

Mittelherkunft

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